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养老金，关乎民生，是国之大事，不可不察也。
很多人写过文章，关于养老金如何计算，很多人也拍过视频，详细地讲解了养老金怎么计算，为什么你还要再写一篇关于养老金的文章？
首先，养老金非常重要，这个不再多言。所以，很有再写的必要，因为文章不同于视频，可以停留在一帧画面反复思考，从而方便读者朋友揣摩和吸收。
养老金
其次，本文主要是讲指数化月平均缴费工资。也就是单独把这个概念取出来，放到台面上为大家做分析。
为什么单独只讲这个概念？很多经常看我视频的朋友，经常咨询关于养老金方面的问题，其实很多问题都可以从养老金的计算公式中得到答案。这一点也是我强调过多次的。既然养老金公式这么重要，那么理解养老金公式中的具体含义就至关重要，自然业值得我为读者再剖析。
我们先看养老金的计算公式：
养老金=基础养老金+个人账户养老金
基础养老金=(参保人员退休时当地上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限×1%个人账户养老金=参保人员退休时个人账户累计储存额÷计发月数
为了方便分析上面的公式，我们先让:参保人退休时当地年度在岗职工月平均工资=A；本人指数化月平均缴费工资=B；缴费年限=C；参保人员退休时个人账户累计储存额=D；计发月数=E。
从上面的公式中我们可以看出，A是很好理解的，也就是你在哪里参保，A就等于你的参保所在地上一年度的在岗职工月平均工资。所以A没有理解上的困难或混淆。C在理解上也没有问题，某人从第一天缴纳社保到办理退休的那一天，总共缴费多少年，或者总共多少个月，这是个纯时间概念，相信任何人都能够理解。
再说D。D也很好理解，就是个人养老账户里面的余额。现在人手一张社保卡，一查就能知道里面有多少余额，其中养老保险余额多少，医疗保险余额多少，一查便知，跟银行卡里面的余额是一个道理，没有欺诈，也没有理解方面的困难。
社保卡
稍微有一些难度的是E。为了更加直观理解，我把E的对照表放在下面，总的规律是，退休时年龄越大，E的值就越小。这一点也很容易理解，一个人办理退休时的年龄越大，说明存世的时间越少，那么计发月数自然也更少，也就需要每月发更多的养老金。读者应该看出来了，E其实就是个固定数值，不管你多大年龄办理退休，按下面的对照表计算养老金就可以，所以也不需要刻意去理解。
细心的读者可能发现了，怎么不解释一下B？指数化月平均缴费工资，正是本文要重点剖析的对象，也是养老金计算公式中最难理解的地方，所以把它放到最后。
指数化月平均缴费工资=退休时全省上一年度在岗职工月平均工资×本人平均缴费工资指数
本人平均缴费工资指数=(P1/Q1+P2/Q2+……+Pn/Qn)/N
P1、P2……为参保人员退休前一年、两年…本人当年缴费工资额
Q1、Q2……为参保人员退休前一年、两年…全省在岗职工平均工资
N为缴费年限
举例说明：如一个职工自1998年一直以60%的平均工资缴纳了9年的社会保险金，根据新出台的规定明年则以80%，07年以90%，以后每年则以全省平均工资100%为基数缴纳社会保险金，如果到他缴了15年时正好达到退休年龄，那他的指数化月平均工资是多少呢？假设退休时的上年度全省月均工资为2000元，那么他的指数化月平均缴费工资则为：
2000×[（60%×9+80%+90%+100%×4）÷15=2000×74%）=1480元。
有读者可能会追问，你上面的计算公式是不是只能适用于一个地方？我们不妨举个例子，假如张三总共缴了15年，1998年在广州交了1年社会保险，2000年又在上海交了1年社会保险，2003年又在北京交了1年社会保险，这种情况怎么计算？
计算养老金
很简单！
1998年的缴费工资÷1998年的全省在岗职工平均工资=W1
2000年的缴费工资÷2000年的全省在岗职工平均工资=W2
2003年的缴费工资÷2003年的全省在岗职工平均工资=W3
本人平均缴费工资指数=（W1+W2+W3……Wn）/15，然后根据上文的公式计算得出指数化月平均缴费工资。总而言之，就是当年的缴费工资÷当年的全省在岗职工平均工资，再把每一年的计算结果加起来。
小结：关于养老金的计算公式，其中最难理解的是指数化月平均缴费工资的计算方式，而指数化月平均缴费工资中最难理解的是本人平均缴费工资指数，也就是要理解下面的公式：
本人平均缴费工资指数=(P1/Q1+P2/Q2+……+Pn/Qn)/N
简单可以这样理解，当年的缴费工资÷当年的全省在岗职工平均工资，再把每一年的计算结果加起来，然后除以缴费年限。看到这里，可能读者已经很疲倦，甚至有点云山雾绕，没有关系，这就是我写这篇文章的用意，因为文章可以反复思考和琢磨，如果琢磨以后还是不明白，也欢迎留言一起交流探讨。
END
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